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税务筹划的重要性及税收筹划的方法

日期:2021-06-19 / 查阅量: 20915次

税务筹划的重要性及税收筹划的方式-税务筹划是指企业纳税人为了合理规避或减轻企业自身税收负担进行的非违法的避税法律行为,利用税法的优惠政策进行节税的法律行为,为此转嫁税收负担所进行的转税纯经济行为。那么,在目前选择税务筹划的重要性是什么呢?税务筹划的基本方法包括哪些呢?接下来微注册网小编详细介绍。

 税务筹划随着市场经济运行的规范化、法治化以及公民依法纳税意识的提高而出现的,随着市场经济体制的不断完善,税务筹划将具有更加广阔的发展前景。



  税务筹划的重要性:


  1、有助于提高纳税人自觉纳税的意识。所得税税务筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的,这就可以将所得税税务筹划从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为,所得税税务筹划是纳税人在将要履行纳税义务时,对于即将发生的经济活动或行为、资产处理的方式、时间以及数量等所预先进行的合理的规划与设计,是纳税人积极纳税的一种表现.也就是说,纳税人积极主动依法纳税是进行所得税税务筹划的前提和基础.


  2、有助于纳税人实现利润更大 化。纳税人在进行投资决策分析之后,通过合理的进行所得税税务筹划,同时充分利用税收优惠政策,避免缴纳不该缴的所得税税款,这样就减少了纳税人的税收费用,从而实现了纳税人利润的更大 化.也就是说,纳税人依法、科学、合理地实现更大 利润是进行所得税税务筹划的目的.


  3、有助于提升企业的竞争力。企业是以盈利为目的的社会团体.用尽可能少的资金、尽可能低的成本,实现尽可能多的利润是企业追求的最终目标.


  (1)有助于推动 税制改革所得税税务筹划是纳税人在尊重相关法律制度的基础上进行的,这就可以暴露出所得税税法制度上的不足之处, 则可根据企业所得税税务筹划的情况发现目前税法的缺陷以采取相应措施,对现行所得税税法制度进行修正,从而完善 的税收制度.


  (2)可以增加 的税收收入企业进行所得税税务筹划在一定程度上受 政策的指引和调节,有利于实现 的产业政策.


  税务筹划的基本方法包括哪些?


  1、充分利用现行税收优惠政策


  充分利用 现行的税收优惠政策进行税务筹划,是税务筹划方法中最重要的一种。我国的税收优惠政策涉及范围非常广泛,包括对产品的优惠、对地区的优惠、对行业的优惠和对人员的优惠等。


  小编认为企业可以通过掌握税收优惠政策来自觉地采用一些能更大 限度地减少企业纳税负担的税务筹划方法。


  2、选择更优 纳税方案


  税务筹划进行过程中,需要在多种纳税方案中,选择更优 的纳税方案。企业在开展各项经营活动之前,需要有很多的替代方案。经济学实际上是“选择”的概念,使得资源配置最合理,从而使投入产出比更佳 ,税务筹划遵循经济学的一些基本要求,不同的经济活动安排对应不同的交税。在这种情况下,企业应当尽量选择交税最少、收益更大 的方案。


  3、充分利用税法及税收文件中的一些条款


  尽量利用税法以及税收文件中的一些特定的条款是税务筹划的第三种方法。采用这种税务筹划方法要求企业对 的税收政策要有充分的了解。


  4、充分利用财务会计规定


  税务筹划的第四个方法是指企业应当充分地利用财务会计的规定。如果财务会计规定与税法有冲突,根据法律的规定,财务会计规定应当服从税法的调整。


  那么,利用财务会计规定有什么意义?如果税法做出规定,企业运作就要满足税法的要求;如果税法没有做出规定,税法就要自动地服从于会计的规定。


  企业应随时注意新出台的会计制度和税法,这些新的会计制度如果没有与税法相冲突的,那麼税务部门在检查企业纳税的情况下,如果找不到相应的财务政策,就需要服从财务会计规定。


  5、税负转嫁


  税负转嫁是一种基本的税务筹划方法,其操作原理是转移价格,包括提升和降低价格。


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